子女继承父母房产到底交不交钱权威解读来了
前段时间
财政部、税务总局
联合发布规定
规定中明确指出：
房产过户给近亲属
不征收个人所得税
下面就解读一下
大家关注的问题
解读：依法继承不需要交个人所得税
2018年个人所得税法修改后，取消了“其他所得”项目，按照原税法“其他所得”项目征税的有关政策文件，需要进行相应调整。因此，这份公告将一部分原来按“其他所得”征税的项目，调整为按照“偶然所得”项目征税，偶然所得适用税率为20%。
其中，对于房产的无偿赠送，《公告》指出：
受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入为“偶然所得”，缴纳20%税率。
以一套面积100平米，价值200万符合“满五唯一”的房屋为例。
如果是买卖，购买方要缴纳契税1.5％也就是30000元；如果是赠与，受赠方要缴纳40万元的个人所得税。
但是，有以下情形的，不征收个人所得税，包括：
也就是说，依法继承房产，
或者父母将房产赠与子女，
子女不需要缴纳个人所得税。
获赠与房屋一旦销售
需要缴纳20%个税
如果父母还健在，需要处理房产，赠与比交易更划算么？
赠与要比继承贵。直系亲属之间的赠与需要交纳3%多一点的税费，看起来也不算太高。200万的房屋，3%的税费，也就6万多元。
但有个遗留下来的问题，父母的房子交到你手上，你是打算一直住下去还是有一天会卖出去呢？假如你要卖房，还可能需要缴纳一笔巨大的卖出成本。
比如说，赠与的房产，任何时间再出售，都需要缴纳房款的20%作为个人所得税。这就是说，如果200万的房子原价卖出，光是个人所得税就要缴纳40万元。
若父母健在，将来还要销售房屋
买卖反而更划算
所以，赠与节省的个人所得税只是小钱，将来变现时的个人所得税才是大头。
如果父母还在，想把房子给子女，考虑将来的变现成本，其实，通过买卖才是最划算的。
如果采取交易，也就是爸妈把房子卖给你的方式，税费相对复杂一点。像上文提到的，如果是买卖，200万的房屋买方需缴纳30000元税费。当然，每个地方的税费政策不一样，但可以此为参考。
但是如果是获赠的，将来销售单个税一项就已经40万元了。
至于网上传播的
独生子女无法100%继承
已经故去父母的房子
特殊案例≠新政策
并不属实
对此，信之源律师事务所办理过大量房产纠纷及遗产继承的闫小芹律师表示：
若没有立遗嘱或遗赠抚养协议，则按照法定继承办理，遗产按照下列顺序继承：
继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。
信之源律师事务所位于海淀中关村，擅长处理各类民事、刑事案件，如您也有此类法律问题需要帮助，欢迎私信咨询我们。
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子女如何继承父母房产需要缴纳哪些税费
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2021年1月1日起，《中华人民共和国民法典》规范了继承相关事宜，父母房产统统要按“新规”处置。于是，子女如何继承父母房产，成了很多人都关心的问题？
最近，就有一位网友提问，“父母过世后，留下一套房产，我听朋友说继承遗产要做公证，公证费要花数万元，这是真的吗？孩子继承父母的房产都要缴纳哪些税费？”今天，小编咨询了上海中原法务和誉萃投资相关负责人，和大家来聊聊子女继承父母房产的相关流程和所需税费。
通过继承取得父母房屋产权，有哪些途径？
子女通过继承取得父母房屋产权的方式有三种：
1、自行提交与继承相关的证明材料；
2、提交公证书；
3、提交生效民事判决书或民事调解书。
根据2021年3月1日起施行的《上海市不动产登记若干规定》第二十一条规定，因继承、受遗赠取得不动产申请转移登记的，当事人应当提交死亡证明材料、遗嘱或者全部法定继承人关于不动产分配的协议以及与被继承人的亲属关系材料等，也可以提交经公证的材料或者生效的法律文书。
不动产登记机构依法对继承、受遗赠的相关材料、事实进行查验、实地查看或者调查，全部继承人、相关当事人应当予以配合。对当事人提交死亡证明材料、遗嘱或者全部法定继承人关于不动产分配的协议以及与被继承人的亲属关系材料等的，不动产登记机构可以进行公告，公告期不少于三个月。
在实际操作中，申请不动产转移过程中大多采用公证方式，主要是让房产交易中心省去了审核材料真实性、合法性、完整性的过程。
三种途径收费标准各是什么？
以上三种方式分别对应不同的收费标准，客户可根据实际情况选择适合的继承路径。
1、自行提交材料的
不额外收取费用。
2、房产继承公证的收费标准为每平方米80元，具体收费标准如下：
3、以调解方式结案的诉讼费用减半收取，具体收费标准如下：
子女继承父母房产，需要哪些费用？
上海中原誉萃投资北区权证服务部权证服务经理傅峻青表示，作为法定继承人，子女在公证处办理好继承公证后，至房产交易中心办理居住类（住宅）房屋不动产转移登记，无需缴纳个人所得税、增值税、契税等税费，仅需80元工本费、5元印花税，2.5元的产证费，2.5元的公证书。如果是继承非居住类房屋，如商住房、商铺，需要550元工本费、5元印花税，2.5元的产证费，2.5元的公证书费。
相关法律条例
?根据《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，符合以下情形的，对当事双方不征收
个人所得税
（1）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；
（2）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；
（3）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
?“财税〔2016〕36号”文件附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条，下列项目
免征增值税
（三十六）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。家庭财产分割，包括下列情形：离婚财产分割；无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人死亡，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。
?《中华人民共和国契税法》第六条第五款：法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)通过继承承受土地、房屋权属免征契税。
例：如子女继承父母价值100万元的居住类房产，无需缴纳个人所得税、增值税、契税，仅需缴纳80元工本费，以及5元的不动产证印花税，2.5元的产证费，2.5元的公证书费。
如子女继承父母价值100万元的非居住类房产，无需缴纳个人所得税、增值税、契税，仅需缴纳550元工本费，以及5元的不动产证印花税，2.5元的产证费，2.5元的公证书费。
值得注意的是，继承人转让受继承房屋，如果是“满五唯一”住宅的情况下可以免征个人所得税和增值税，如果是“满五非唯一”住宅，需要征收20%的差额（转让收入减去财产原值的差额）个人所得税，如果是非居住类房屋，需要缴纳差额营业税5.65%，差额个人所得税20%，增值税30-60%。
2021 继承父母房产新规
《中华人民共和国民法典》将从2021年1月1日开始实行，其中就对父母的房产如何通过继承的方式转让给子女们做出了详细的规定，在这些规定中，有不少内容是结合当前的情况提出的新规定。也就是说，“继承权”新规，2021年起，父母房产统统按“新规”处置。
1、新的继承权增了2种立遗嘱的方式
立遗嘱在我国并不普及，因为在常人的观念中，遗嘱就等同于“将要去世”，有种不安的感觉。如果亲戚朋友或者邻居听到了谁家要“立遗嘱”，第一想法就是这个人是不是出现什么问题了，或者精神错乱了？没事儿立什么遗嘱。所以说，即便是很多老年人有立遗嘱的想法，但是除非必要，他们是不愿意公开立遗嘱的。
在以往，立遗嘱的常见方式，也是最有效的方式就是去公证处进行公证，但是有很大的弊端和局限性，想要立遗嘱的人一般都是年迈的老人，既然年纪大了，那么行动自然迟缓和不便，还有的老人只能坐在轮椅上，公证处动辄几十上百公里路程，老人们经不起这样折腾。
新的继承规定，增加了2种合法有效的立遗嘱方式：
录像遗嘱和打印遗嘱
。这可就减轻了老人们的很多麻烦事儿，例如很多老人不识字、年老了认识不清，可以录像。
2、为了防止立遗嘱被迫无奈，新增了“见证人”规定
现在的一线城市房价4-8万元，二线城市房价也在1万元以上，如果没有父母们的资金支持，年轻人想要纯粹依靠自己买房子不那么容易，即便是买房了，可能这套房子不是自己唯一的一套房子，有研究显示，家庭1个孩子出生，就需要至少1套房子，随着这个孩子成年，家里至少需要3套房子（不管是置换还是总计3套）。一套房子几百万元，这可是很多人半辈子才能挣到的钱了。
所以为了争父母的房产，有很多兄弟姐妹们出怪招，例如事先跟父母讲一些事情，要求父母必须按照自己的意见立遗嘱，不然就有严重后果。所以，为了防止这种事情发生，
规定必须有2名见证人在场才行，确保遗嘱出自老人内心的想法
3、新增加遗嘱的“宽恕”制度
顾名思义，
就是给老人立遗嘱一次反悔的机会
，在现实生活中，经常会见到子女们不孝顺父母，但是为了获得父母的房产表面一套背后一套。所以“反悔”制度就给了父母们另外一道保障，有机会修改遗嘱。
4、新规定设定“遗嘱最新第一”原则
什么意思呢？就是只要是合法有效的遗嘱，哪个遗嘱的时间距离现在最近、最新，那么这个遗嘱将作为最有效的遗嘱执行。这在以往可是不行的，根据以往的规定，在各类遗嘱中，只有“公证遗嘱”才具有最大的法律效益，不管子女们持有任何形式的遗嘱，只要有公证遗嘱的存在，那最终都会以公证遗嘱为准。
新规定按照时间排序，
哪个遗嘱最新就按照这个遗嘱执行。
5、新规增加了有效继承人范围
虽然说现在有序开放了二胎，但是社会文化水平也在逐渐提高，为了追求更高的生活质量，越来越多的年轻人不愿意生育，更愿意独善其身，随着家庭缩小化越来越明显，可能很多家庭没有第一第二合法有效继承人，那么这些人奋斗一辈子的财产和房产最终将给谁？
新规定增加继承人范围，外甥、外甥女、侄儿、侄女都位列其中。
都可以依法继承房产了。
这些就是新民法典中关于继承的改变。关于继承，并没有大家想象中那么简单，如果一不小心，可能就会失去继承财产。
这五种财产不能被继承
独生子女也不行！
之前，网上流传这样一篇文章，
“独生子女无法继承父母的房产了！”
这种文章看上去就像耸人听闻的谣言，
实际上还真不一定，
今天就跟您聊聊
五种子女不能继承的财产。
第一种情况，被继承人与他人共有的财产中，属于他人的部分
什么意思？就是财产表面上看来是属于被继承人的，实际上被继承人并不拥有全部的所有权，最常见的情况是夫妻共有财产。
我给您举个例子您就明白了。
老张夫妇有两个儿子，夫妇俩婚后买了一套房子，登记在老张名下，老伴去世后老张和小儿子一起住着。现在老张也去世了，留下一份遗嘱写明房子归小儿子。
那是不是大儿子就分不到房了？不是，大儿子还能分到1/6的房产。为啥啊，我给您看张图您就明白了
我们看图：
您看，实际上老张的太太也有1/2房子的所有权，如果老张的太太去世前没立遗嘱，那按照法律规定，老张的太太手里1/2的房产会由老张、大儿子和小儿子平分。
分配结果就是，老张占2/3产权，大儿子和小儿子各占1/6产权。而老张的遗嘱只能决定这房子2/3的产权归属。
网上说独生子女有可能不能继承自己的房子，也是这个道理。怎么解决这些问题？简单，立个遗嘱说明白就行了。
第二种情况，使用权不能继承
最常见的是农村宅基地使用权和公有住房使用权。
先说农村宅基地，农民对宅基地只有使用权，而这块儿土地是归农民集体经济组织所有的，所以，宅基地不能算个人的遗产。但是，宅基地上建成的房屋是个人财产，可以作为遗产被继承，而且就算儿女离开农村转成城市户口也能继承。
再说公有住房，个人对公有住房只享有使用权，而它的产权归国家或单位所有，因此不属于个人遗产。不过，如果公房“房改”后转为产权房，就可以作为遗产被继承了。
第三种情况，有些权利是不能被继承的
比如人身权、知识产权。老张写了一部畅销书，每年都有可观的版权收入，老张去世后，独生子小张作为继承人，仍然可以享有版权收入，但是老张作为作者在这部作品上的署名权、包括修改作品的权利等，小张都不能继承。
第四种情况，死亡赔偿金、抚恤金是不能被继承的
因为这份财产一般是在被继承人因事故或因公死亡之后获得，是对死者近亲属的经济补助和精神抚慰。注意了！这是给死者近亲属的，因此不属于死者的遗产，不能被继承。
第五种情况，保险金
保险金是否可以作为遗产被继承，看情况。一般来说，如果保险指定了受益人，那么被保险人死亡后，保险金应该属于受益人，而不是被保险人的遗产，当然特殊情况除外。
继承、买卖、还是赠与？
三种房产过户方式主要交啥税？
假设：小明（已成年）无房，父母有一套“满五唯一”普通住宅，90平米。
下面，我们根据这个案例，分析一下
继承、买卖、赠与
这三种方式涉及的税费吧！
政策补充：
个人所得税：
按照《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：
（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；
（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。
契税：
根据《中华人民共和国契税暂行条例》：契税税率为3—5%，契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
增值税：
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税
......
（三十六）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。
家庭财产分割，包括下列情形：离婚财产分割；无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人死亡，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。
印花税：
根据《印花税暂行条例》房屋赠与应当按照产权转移书据税目缴纳印花税，税率为万分之五。
政策补充：
个人所得税：
按照《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：
......
（三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
契税：
根据国家税务总局《关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》：
对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属，不征契税。
按照《中华人民共和国继承法》规定，非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属，属于赠与行为，应征收契税。
政策补充：
契税：
根据《财政部国家税务总局住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）第一条规定，关于契税政策：（一）对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。（二）对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。
增值税：
根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，个人住房转让实施差别政策。其中，北京、上海、广州和深圳之外的地区，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。
个人所得税：
《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》(国税发〔2006〕108号)，对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的，征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保证各税种计税价格一致。
对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关可根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条的规定，对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。具体比例由省税务局或者省税务局授权的市税务局根据纳税人出售住房的所处区域、地理位置、建造时间、房屋类型、住房平均价格水平等因素，在住房转让收入1%-3%的幅度内确定。
对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(（1994）财税字第20号)规定：“二、下列所得，暂免征收个人所得税
（六）个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得。”
根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》（国税发〔2007〕33号）第三条规定，（一）上述文件所称“自用5年以上”，是指个人购房至转让房屋的时间达5年以上。
1.个人购房日期的确定。
个人按照国家房改政策购买的公有住房，以其购房合同的生效时间、房款收据开具日期或房屋产权证上注明的时间，依照孰先原则确定；个人购买的其他住房，以其房屋产权证注明日期或契税完税凭证注明日期，按照孰先原则确定。
个人转让房屋的日期，以销售发票上注明的时间为准。
（二）“家庭唯一生活用房”是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。